經(jīng)濟全球化新形勢下，我國市場經(jīng)濟體制改革不斷推進，企業(yè)犯罪呈現(xiàn)快速、多發(fā)的發(fā)展態(tài)勢，并日趨復雜化，具有以下特點：

1. 造成重大經(jīng)濟損失，易引發(fā)社會風險

一方面，企業(yè)犯罪多發(fā)于市場經(jīng)濟領域，會造成巨大的經(jīng)濟損失。據(jù)統(tǒng)計，近五年346家犯罪企業(yè)的總涉案金額高達4000億余元，每家企業(yè)的犯罪金額約11.6億余元，給國家、社會和人民利益帶來重大損失。

(相關(guān)資料圖)

在非法集資類案件中，一些企業(yè)出于融資的需要，向社會公眾宣傳虛假的項目、承諾虛高的利息，誘騙民眾進行投資，而企業(yè)經(jīng)營一旦遭遇失敗，資金鏈出現(xiàn)斷裂，就不能按期返還利息，給投資者造成嚴重的經(jīng)濟損失。在某金融信息服務公司集資詐騙案中，非法集資金額共計736億余元，造成25萬余名被害人經(jīng)濟損失217億余元。此外，這類案件追贓挽損的難度很大，當投資者的損失無法得到挽回時，往往會通過集體上訪、鬧訪的方式向當?shù)卣?，稍有不慎就可能釀成群體性事件，影響社會穩(wěn)定。

另一方面，追究企業(yè)刑事責任的司法程序開啟后，亦會引發(fā)一系列連鎖的社會負效應。企業(yè)首先會面臨資金凍結(jié)、股價暴跌、融資失敗、聲譽毀損等帶來的短期經(jīng)營困難，后續(xù)定罪和處刑更將使企業(yè)喪失生存空間，最終難逃破產(chǎn)的命運。一旦企業(yè)破產(chǎn)，又會直接損害無辜股東和合伙人的利益，也會造成員工失業(yè)、上下游合作企業(yè)經(jīng)營受損等間接損害。中國目前經(jīng)濟下行壓力增大，并一直遭受新冠疫情的沖擊，伴隨企業(yè)犯罪產(chǎn)生的員工家庭生計、相關(guān)產(chǎn)業(yè)及地區(qū)經(jīng)濟的發(fā)展等問題或?qū)⒓觿∠到y(tǒng)性的社會風險。

2. 犯罪領域?qū)I(yè)性強，犯罪手段迭代更新

企業(yè)犯罪發(fā)生的領域具有較強的專業(yè)性，涉及金融、計算機網(wǎng)絡、知識產(chǎn)權(quán)等，行為人往往具有一定的專業(yè)知識，善于鉆政策空子和利用法律漏洞。例如，某實業(yè)集團有限公司采用虛構(gòu)投資標的、夸大投資項目價值、向社會公開宣傳等手段，并以高收益、承諾到期還本付息等為誘餌，設計銷售債權(quán)類、私募基金類等理財產(chǎn)品，實施集資詐騙。其間，該公司還集中資金優(yōu)勢、持股或者持倉優(yōu)勢、利用信息優(yōu)勢聯(lián)合或者連續(xù)買賣某股票，并通過控制上市公司信息的生成或者控制信息披露的內(nèi)容、時間、節(jié)奏，誤導投資者作出投資決策，影響證券交易價格或者證券交易量，以操縱證券市場。當前，互聯(lián)網(wǎng)迅猛發(fā)展，以大數(shù)據(jù)和網(wǎng)絡工具為支撐，企業(yè)犯罪的方式不斷演變升級。

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涉案人員廣泛，犯罪活動高度組織化，企業(yè)犯罪具有涉眾化的特點，主要體現(xiàn)在兩個方面：一是涉案被告人人數(shù)眾多，451件企業(yè)犯罪案件中，有近一半案件（案件數(shù)量214件，占比47.5%）的被告人人數(shù)在2人及以上，某財富投資管理公司非法吸收公眾存款系列案件的涉案被告人多達126人，遍布全國多個城市，影響范圍相當廣泛。在這些共同犯罪案件中，犯罪團伙結(jié)構(gòu)緊密，職責分工明確，犯罪活動高度組織化。