央廣網(wǎng)蘇州2月6日消息（記者王姝姝）據(jù)深交所網(wǎng)站披露顯示，創(chuàng)業(yè)板上市委員會2023年第6次審議會議于2023年1月20日召開，審議結(jié)果顯示，蘇州珂瑪材料科技股份有限公司（簡稱“珂瑪科技”）首發(fā)符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

珂瑪科技主營業(yè)務(wù)為先進(jìn)陶瓷材料零部件的研發(fā)、制造、銷售、服務(wù)以及泛半導(dǎo)體設(shè)備表面處理服務(wù)，主要產(chǎn)品包括先進(jìn)陶瓷材料零部件等，并為客戶提供精密清洗、陽極氧化和熔射等表面處理服務(wù)。

(相關(guān)資料圖)

珂瑪科技在招股說明書上會稿（簡稱“招股書”）披露，公司計劃發(fā)行新股不超過12,033萬股，擬使用募集資金90,000.00萬元，投入先進(jìn)材料生產(chǎn)基地項目、泛半導(dǎo)體核心零部件加工制造項目、研發(fā)中心建設(shè)項目和補(bǔ)充流動資金，保薦機(jī)構(gòu)（主承銷商）為中信證券。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格懸殊

招股書披露，珂瑪科技的實際控制人為劉先兵，其直接持有公司19,264.9465萬股股份，占公司股本總額的53.37%，并通過蘇州博盈、蘇州博璨、蘇州博誼控制公司6.67%的股份，合計控制公司股份的比例為60.04%。目前，劉先兵任珂瑪科技董事長、總經(jīng)理。

胡文為珂瑪科技董事，其直接持有公司7,267.6450萬股股份，占公司股本總額的20.13%。

高建為珂瑪科技董事、副總經(jīng)理，其持有公司240.1200萬股股份，占公司股本總額的3.50%。

據(jù)招股書披露，為實施對高建的股權(quán)激勵，胡文與高建于2019年12月19日簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定胡文將其持有的38.8295萬股公司股份以427.1245萬元的價格轉(zhuǎn)讓給高建。

高建受讓股權(quán)情況（來源：珂瑪科技招股書）

2020年12月12日，劉先兵與高建簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定劉先兵將其所持有的30.0000萬股公司股份以90.0000萬元的價格轉(zhuǎn)讓予高建。

上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓發(fā)生時高健因資金緊張，無法足額支付相關(guān)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，劉先兵、胡文及高建在2020年12月31日簽署《借款協(xié)議》，劉先兵、胡文同意將上述尚未支付的股權(quán)轉(zhuǎn)讓款轉(zhuǎn)為固定期限借款。

值得注意的是，2019年胡文轉(zhuǎn)讓給高建的股權(quán)價格為11元/股，2020年劉先兵轉(zhuǎn)讓給高建股權(quán)價格卻降至3元/股。時隔一年股權(quán)轉(zhuǎn)讓價格懸殊，央廣網(wǎng)記者聯(lián)系了珂瑪科技，截至發(fā)稿前公司未作回復(fù)。

采購總額低于一家供應(yīng)商的供應(yīng)額

招股書披露，2019年至2021年1-6月（簡稱“報告期”），珂瑪科技的營業(yè)收入分別為17,559.64萬元、25,415.88萬元、34,501.58萬元和22,362.55萬元，同期凈利潤分別為1,257.63萬元、4,568.86萬元、6,708.88萬元和4,490.82萬元。

報告期內(nèi)，蘇州連山機(jī)電有限公司（簡稱“連山機(jī)電”）是珂瑪科技前五大供應(yīng)商之一，2019年-2021年，珂瑪科技向該公司采購氧化釔熔射粉金額分別為1,029.88萬元、2,745.40萬元和2680.17萬元。

前五名供應(yīng)商情況（來源：珂瑪科技招股書）

但招股書同時披露，2019年-2021年，珂瑪科技的氧化釔熔射粉的總采購額分別為697.77萬元、2,220.91萬元和2,267.90萬元。

原材料采購情況（來源：珂瑪科技招股書）

對比可見，珂瑪科技招股書披露的這三年氧化釔熔射粉的總采購額，比連山機(jī)電這一家企業(yè)的供應(yīng)量還少。

無獨有偶，招股書披露，2021年珂瑪科技采購氧化鋯造粒粉的總金額為2,649.55萬元；但珂瑪科技當(dāng)年向金業(yè)新材料科技（昆山）有限公司采購氧化鋯造粒金額為2,657.42萬元，這也高于公司的總采購額。

此外，招股書披露，2021年珂瑪科技當(dāng)年氧化鋁原粉采購額為1305.06萬元；而招股書同時披露，2021年公司向安邁鋁業(yè)貿(mào)易（青島）有限公司、阿泰歐法鋁業(yè)（上海）有限公司采購氧化鋁原粉，合計總金額為1369.56萬元。

公司當(dāng)年總采購額低于供應(yīng)商供應(yīng)金額是何原因，珂瑪科技在招股書中同樣未作說明。央廣網(wǎng)聯(lián)系了珂瑪科技，截至發(fā)稿前公司未作回復(fù)。

募投項目數(shù)據(jù)與環(huán)評文件不一致

招股書披露，珂瑪科技本次募集資金投資項目之一是泛半導(dǎo)體核心零部件加工制造項目，該項目投資總額15,000.00萬元，擬使用募集資金金額12,000.00萬元，項目實施主體為珂瑪科技全資子公司四川珂瑪材料技術(shù)有限公司。

募投項目情況（來源：珂瑪科技招股書）

據(jù)披露，上述項目建成投產(chǎn)后，將擁有包括先進(jìn)陶瓷、石英、金屬等半導(dǎo)體相關(guān)零部件新品加工共計5萬件/年的產(chǎn)能以及半導(dǎo)體設(shè)備零部件陽極氧化共計20萬件/年的產(chǎn)能。

目前，泛半導(dǎo)體核心零部件加工制造項目已取得四川省彭山區(qū)發(fā)展和改革局出具的《四川省固定資產(chǎn)投資項目備案表》（備案號：川投資備[2111-511422-04-01-939501]FGQB-0208號），并已獲得眉山市生態(tài)環(huán)境局出具的《關(guān)于四川珂瑪材料技術(shù)有限公司泛半導(dǎo)體核心零部件加工制造項目環(huán)境影響報告書的批復(fù)》（眉市環(huán)建函〔2022〕60號）。

而據(jù)泛半導(dǎo)體核心零部件加工制造項目環(huán)境影響報告書顯示，該項目建成后，新增泛半導(dǎo)體設(shè)備零部件加工制造10000套的生產(chǎn)能力。

募投項目情況（來源：珂瑪科技募投項目環(huán)境影響報告書）

對比可見，環(huán)評文件與招股書披露的項目信息并不一致。針對上述問題，央廣網(wǎng)聯(lián)系了珂瑪科技，截至發(fā)稿前公司未作回復(fù)。